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律师随笔

关于最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定(四)的相关解读

2017-08-30

千呼万唤始出来,值此七夕佳节,最高院关于公司法若干问题的规定(四)终于与大见面了。股权观察室抓个热点,通过直白简单地解读给大展示一下这部司法解释的基本内容。


该部司法解释(大白话理解司法解释就是法院在司法审判中对于法律的解释,也就是我们在遇到纠纷起诉到法院法院会直接适用的依据和规定)包括27条规定,涉及决议效力股东知情权利润分配权优先购买权和股东代表诉讼等五个方面纠纷案件审理中的法律适用问题

(一)关于决议效力

该部司法解释的第一条——第六条主要规定了决议效力问题。主要解释的是

公司法第二十二条的法律规定。《公司法》第二十二条:“公司股东会或者股东大会董事会的决议内容违反法律行政法规的无效。股东会或者股东大会董事会的会议召集程序表决方式违反法律行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起六十日内,请求人民法院撤销。股东依照前款规定提起诉讼的,人民法院可以应公司的请求,要求股东提供相应担保。公司根据股东会或者股东大会董事会决议已办理变更登记的,人民法院宣告该决议无效或者撤销该决议后,公司应当向公司登记机关申请撤销变更登记。”现在司法解释规定提起决议效力问题的原告可以是公司股东董事监事等(我们认为这里的“等”应是包含了有利害关系的公司高级管理人员,当然具体操作还要看法院的实践理解,同时要注意股东提起撤销股东会决议之诉,起诉时应当具有公司股东资格)。此次司法解释规定,除了可以起诉确认决议无效和撤销决议外,还增加了请求确认决议不成立之诉。如果有下列情形,当事人主张决议不成立,可以获得法院支持:(一)公司未召开会议的,但依据公司法第三十七条第二款或者公司章程规定可以不召开股东会或者股东大会而直接作出决定,并由全体股东在决定文件上签名盖章的除外;(二)会议未对决议事项进行表决的;(三)出席会议的人数或者股东所持表决权不符合公司法或者公司章程规定的;(四)会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例的;(五)导致决议不成立的其他情形。另外,《解释》规定如果决议最终被确认无效或撤销的,公司依据该决议与善意相对人形成的民事法律关系不受影响,这个是维护市场交易安全的应有之义。

(二)关于股东知情权

该部司法解释的第七条——第十二条主要规定了股东知情权的问题。主要是

针对《公司法》第三十三条,第九十七条的规定。《公司法》第三十三条针对有限公司的股东,规定如下:“股东有权查阅复制公司章程股东会会议记录董事会会议决议监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”《公司法》第九十七条针对股份有限公司的股东,规定如下:“股东有权查阅公司章程股东名册公司债券存根股东大会会议记录董事会会议决议监事会会议决议财务会计报告,对公司的经营提出建议或者质。本次司法解释的一个亮点我们认为是关于股东的有限诉权,就是股东知情权的诉讼主体一般必须是公司现有股东,但是如果曾经的股东作为原告有初步证据证明其在持股期间(就是股权转让前)合法权益受到损害,请求保护股东知情权,法院还是会受理审查的。此次《解释》针对《公司法》第三十三条规定的“不正当目的”也作了具体规定,明确划定了公司拒绝权的行使边界,具体如下:(一)股东自营或者为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务的,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外;(二)股东为了向他人通报有关信息查阅公司会计账簿,可能损害公司合法利益的;(三)股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内,曾通过查阅公司会计账簿,向他人通报有关信息损害公司合法利益的;(四)股东有不正当目的的其他情形。同时,关于股东知情权是否可以章程股东间协议的形式放弃这个问题,司法解释作了明确规定,不可以!这也给我们在公司章程股东协议设计时进行了提示,不能实质性剥夺股东的法定知情权,但对于限制知情权我们还是有很大的空间,比如具体设置给予股东知情权的时间地点等,可以在章程股东合作协议里作出具体约定。同时,此次司法解释为保障股东知情权的行使,对股东聘请中介机构执业人员(会计师律师)辅助查阅作出了肯定的规定,以后大可以聘请专业机构更好地形式自己的知情权啦。最后是就股东可以请求未依法履行职责的公司董事高级管理人员赔偿损失作了规定,以防止从根本上损害股东知情权。

(三)关于利润分配权

该部司法解释第十三条——第十五条规定了利润分配权问题。《解释》第十四条第十五条明确规定,股东请求公司分配利润的,应当提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议;未提交的,人民法院原则上应当不予支持。但如果公司股东滥用权利,导致公司不分配利润给其他股东造成损失的,司法可以适当干预,以实现对公司自治失灵的矫正。这个规定也是对小股东利益保护的体现。

(四)关于优先购买

该部司法解释第十六条——第二十二条规定了优先购买问题,其中对于同等条件下内部股东具有优先购买权作了细化解释,规定同等条件应当考虑转让股权的数量价格支付方式及期限等因素,通常关于股权优先购买权的问题我们可以在股东合作协议里作出明确约定。关于内部股东行使优先购买权的期限,本次解释也作了规定,如果公司章程没有规定行使期间或者规定不明确的,以股权转让通知确定的时间为准,通知确定的期间短于三十日或者未明确行使期间的,行使期间为三十日,这也给我们启示,需要在公司章程里作出设计,明确优先购买权行使的期限,如果大觉得三十日太长,一定要在章程中作出明确。同时,《解释》明确规定转让股东未就股权转让事项征求其他股东意见,或者以欺诈恶意串通等手段,损害其他股东优先购买权的,其他股东有权要求以实际转让的同等条件优先购买该股权。但为了维护交易秩序和公司稳定经营,《解释》对股东优先购买权被侵害后,股东行使相关权利的期限了适当限制,这个是我们必须要注意的,其他股东自知道或者应当知道行使优先购买权的同等条件之日起三十日内没有主张,或者自股权变更登记之日起超过一年的除外。另外,关于侵犯内部股东优先购买问题的股权转让协议效力问题一直是司法实践中的难点,本次规定一定程度解决了实践争议。《解释》认为,对此类合同的效力,公司法并无特别规定,不应仅仅因为损害股东优先购买权认定合同无效撤销合同,而应当严格依照合同法规定进行认定。正是基于此类合同原则上有效,股东以外的受让人可以请求转让股东依法承担相应合同责任。 

(五)关于股东代表诉讼

该部司法解释第二十三条——第二十六条完善了股东代表诉讼机制。该部分规定主要针对《公司法》第一百五十一条的具体解释。《公司法》第一百五十一条规定:“董事高级管理人员有本法第一百四十九条(主要是董高执行公司职务时违反法律行政法规或者公司章程的规定,给公司造成损失的)规定的情形的,有限责任公司的股东股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东,可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼;监事有本法第一百四十九条规定的情形的,前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会不设监事会的有限责任公司的监事,或者董事会执行董事到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼,或者自到请求之日起三十日内未提起诉讼,或者情况紧急不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的,前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益,给公司造成损失的,本条 第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。”

司法实践中,对《公司法》第一百五十一条第一款规定的诉讼类型,以及公司的诉讼地位存在不同认识。本次规定明确公司董事会或者执行董事监事会或者监事系公司机关,其履行法定职责代表公司提起的诉讼,应当是公司直接诉讼,应列公司为原告。同时本次规定也完善了股东代表诉讼机制的问题,对于股东代表诉讼中的当事人地位(列公司为第三人)胜诉利益的归属(归于公司)诉讼费用的负担(由公司承担)等问题都作出了明确的规定。

以上,就是我们对《最高院关于公司法若干问题的规定(四)》规定的一

些解读和看法,尽量用大白话的方式展现给大,以期能够帮助各位股权观察室的朋友们更好地了解这部司法解释,以及在实践中更好地治理公司处理公司董事监事高级管理人员之间的关系。


附最新法条:

法释〔2017〕16号

(2016年12月5日最高人民法院审判委员会第1702次会议通过,自2017年9月1日起施行)

为正确适用《中华人民共和国公司法》,结合人民法院审判实践,现就公司决议效力股东知情权利润分配权优先购买权和股东代表诉讼等案件适用法律问题作出如下规定。

第一条  公司股东董事监事等请求确认股东会或者股东大会董事会决议无效或者不成立的,人民法院应当依法予以受理。  

第二条  依据公司法第二十二条第二款请求撤销股东会或者股东大会董事会决议的原告,应当在起诉时具有公司股东资格。

第三条  原告请求确认股东会或者股东大会董事会决议不成立无效或者撤销决议的案件,应当列公司为被告。对决议涉及的其他利害关系人,可以依法列为第三人。  

一审法庭辩论终结前,其他有原告资格的人以相同的诉讼请求申请参加前款规定诉讼的,可以列为共同原告。 

第四条  股东请求撤销股东会或者股东大会董事会决议,符合公司法第二十二条第二款规定的,人民法院应当予以支持,但会议召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵,且对决议未产生实质影响的,人民法院不予支持。  

第五条  股东会或者股东大会董事会决议存在下列情形之一,当事人主张决议不成立的,人民法院应当予以支持:


(一)公司未召开会议的,但依据公司法第三十七条第二款或者公司章程规定可以不召开股东会或者股东大会而直接作出决定,并由全体股东在决定文件上签名盖章的除外;  

(二)会议未对决议事项进行表决的; 

(三)出席会议的人数或者股东所持表决权不符合公司法或者公司章程规定的;  

(四)会议的表决结果未达到公司法或者公司章程规定的通过比例的; 

(五)导致决议不成立的其他情形。

第六条   股东会或者股东大会董事会决议被人民法院判决确认无效或者撤销的,公司依据该决议与善意相对人形成的民事法律关系不受影响。  

第七条   股东依据公司法第三十三条第九十七条或者公司章程的规定,起诉请求查阅或者复制公司特定文件材料的,人民法院应当依法予以受理。  

公司有证据证明前款规定的原告在起诉时不具有公司股东资格的,人民法院应当驳回起诉,但原告有初步证据证明在持股期间其合法权益受到损害,请求依法查阅或者复制其持股期间的公司特定文件材料的除外。 

第八条  有限责任公司有证据证明股东存在下列情形之一的,人民法院应当认定股东有公司法第三十三条第二款规定的“不正当目的”:  

(一)股东自营或者为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务的,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外; 

(二)股东为了向他人通报有关信息查阅公司会计账簿,可能损害公司合法利益的;  

(三)股东在向公司提出查阅请求之日前的三年内,曾通过查阅公司会计账簿,向他人通报有关信息损害公司合法利益的;


(四)股东有不正当目的的其他情形。  

第九条  公司章程股东之间的协议等实质性剥夺股东依据公司法第三十三条第九十七条规定查阅或者复制公司文件材料的权利,公司以此为由拒绝股东查阅或者复制的,人民法院不予支持。  

第十条   人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件,对原告诉讼请求予以支持的,应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间地点和特定文件材料的名录。 

股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的,在该股东在场的情况下,可以由会计师律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。 

第十一条   股东行使知情权后泄露公司商业秘密导致公司合法利益受到损害,公司请求该股东赔偿相关损失的,人民法院应当予以支持。

根据本规定第十条辅助股东查阅公司文件材料的会计师律师等泄露公司商业秘密导致公司合法利益受到损害,公司请求其赔偿相关损失的,人民法院应当予以支持。  

第十二条  公司董事高级管理人员等未依法履行职责,导致公司未依法制作或者保存公司法第三十三条第九十七条规定的公司文件材料,给股东造成损失,股东依法请求负有相应责任的公司董事高级管理人员承担民事赔偿责任的,人民法院应当予以支持。  

第十三条   股东请求公司分配利润案件,应当列公司为被告。

一审法庭辩论终结前,其他股东基于同一分配方案请求分配利润并申请参加诉讼的,应当列为共同原告。  

第十四条  股东提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会的有效决议,请求公司分配利润,公司拒绝分配利润且其关于无法执行决议的抗辩理由不成立的,人民法院应当判决公司按照决议载明的具体分配方案向股东分配利润。  

第十五条  股东未提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议,请求公司分配利润的,人民法院应当驳回其诉讼请求,但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润,给其他股东造成损失的除外。    

第十六条   有限责任公司的自然人股东因继承发生变化时,其他股东主张依据公司法第七十一条第三款规定行使优先购买权的,人民法院不予支持,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。  

第十七条   有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权,应就其股权转让事项以书面或者其他能够确认悉的合理方式通知其他股东征求同意。其他股东半数以上不同意转让,不同意的股东不购买的,人民法院应当认定视为同意转让。  

经股东同意转让的股权,其他股东主张转让股东应当向其以书面或者其他能够确认悉的合理方式通知转让股权的同等条件的,人民法院应当予以支持。 

经股东同意转让的股权,在同等条件下,转让股东以外的其他股东主张优先购买的,人民法院应当予以支持,但转让股东依据本规定第二十条放弃转让的除外。 

第十八条  人民法院在判断是否符合公司法第七十一条第三款及本规定所称的“同等条件”时,应当考虑转让股权的数量价格支付方式及期限等因素。

第十九条  有限责任公司的股东主张优先购买转让股权的,应当在到通知后,在公司章程规定的行使期间内提出购买请求。公司章程没有规定行使期间或者规定不明确的,以通知确定的期间为准,通知确定的期间短于三十日或者未明确行使期间的,行使期间为三十日。

第二十条   有限责任公司的转让股东,在其他股东主张优先购买后又不同意转让股权的,对其他股东优先购买的主张,人民法院不予支持,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。其他股东主张转让股东赔偿其损失合理的,人民法院应当予以支持。  

第二十一条   有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权,未就其股权转让事项征求其他股东意见,或者以欺诈恶意串通等手段,损害其他股东优先购买权,其他股东主张按照同等条件购买转让股权的,人民法院应当予以支持,但其他股东自知道或者应当知道行使优先购买权的同等条件之日起三十日内没有主张,或者自股权变更登记之日起超过一年的除外。  

前款规定的其他股东仅提出确认股权转让合同及股权变动效力等请求,未同时主张按照同等条件购买转让股权的,人民法院不予支持,但其他股东非因自身原因导致无法行使优先购买权,请求损害赔偿的除外。 

股东以外的股权受让人,因股东行使优先购买权而不能实现合同目的的,可以依法请求转让股东承担相应民事责任。  

第二十二条  通过拍卖向股东以外的人转让有限责任公司股权的,适用公司法第七十一条第二款第三款或者第七十二条规定的“书面通知”“通知”“同等条件”时,根据相关法律司法解释确定。


在依法设立的产权交易场所转让有限责任公司国有股权的,适用公司法第七十一条第二款第三款或者第七十二条规定的“书面通知”“通知”“同等条件”时,可以参照产权交易场所的交易规则。


第二十三条   监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事依据公司法第一百五十一条第一款规定对董事高级管理人员提起诉讼的,应当列公司为原告,依法由监事会主席或者不设监事会的有限责任公司的监事代表公司进行诉讼。 

董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事依据公司法第一百五十一条第一款规定对监事提起诉讼的,或者依据公司法第一百五十一条第三款规定对他人提起诉讼的,应当列公司为原告,依法由董事长或者执行董事代表公司进行诉讼。

第二十四条   符合公司法第一百五十一条第一款规定条件的股东,依据公司法第一百五十一条第二款第三款规定,直接对董事监事高级管理人员或者他人提起诉讼的,应当列公司为第三人参加诉讼。  

一审法庭辩论终结前,符合公司法第一百五十一条第一款规定条件的其他股东,以相同的诉讼请求申请参加诉讼的,应当列为共同原告。  

第二十五条   股东依据公司法第一百五十一条第二款第三款规定直接提起诉讼的案件,胜诉利益归属于公司。股东请求被告直接向其承担民事责任的,人民法院不予支持。  

第二十六条   股东依据公司法第一百五十一条第二款第三款规定直接提起诉讼的案件,其诉讼请求部分或者全部得到人民法院支持的,公司应当承担股东因参加诉讼支付的合理费用。 

第二十七条   本规定自2017年9月1日起施行。  


本规定施行后尚未终审的案件,适用本规定;本规定施行前已经终审的案件,或者适用审判监督程序再审的案件,不适用本规定。

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